就我國的融資租賃而言，為更好地保護出租人利益，可參考借鑒其他國家較為完善的保險制度模式，加強將信用保證保險與融資租賃的結(jié)合，建立融資租賃信用保險制度，建立并完善國內(nèi)的融資租賃保險制度。

解讀

按照我國現(xiàn)行《合同法》第237條的規(guī)定，融資租賃是指出租人根據(jù)承租人對出賣人的選擇及租賃物的特定要求，出資向出賣人購買租賃物，并提供給承租人使用，承租人則分期向出租人支付租金，在租賃期內(nèi)租賃物的所有權(quán)屬于出租人所有，承租人擁有租賃物的使用權(quán)。

1；融資租賃風險

在融資租賃整個交易過程中，出租人處于中心位置，相對于供應商為買受人，相對于承租人為融資方和租賃物占有、使用權(quán)的出讓者。在整個融資租賃關(guān)系中，出租人基于租賃物租賃周期的長久性、租賃物的特定性以及承租人對租賃物的占有性等，其權(quán)利亦是最容易受到侵害的，在融資租賃中承擔較多的風險。

從法律角度分析，出租人承擔的風險可以分為兩種：債權(quán)風險和與租賃物相關(guān)的風險。

債權(quán)風險是指債權(quán)實現(xiàn)所存在的現(xiàn)實危險及潛在的未來風險，即信用風險。在融資租賃交易中，出租人的交易目標是在向供貨商支付租賃物價款后，通過向承租人收取租金收回之前所支付的價款，并獲取一定的盈利。即出租人享有收取租金的債權(quán)。這一權(quán)利的客體是承租人的支付行為，標的物是租金。當承租人不支付租金或全部租金時，出租人將承擔債權(quán)不能實現(xiàn)的風險。

融資租賃出租人作為租賃物的所有權(quán)人與其他財產(chǎn)的所有權(quán)人一樣，承擔與租賃物相關(guān)的風險。

與租賃物有關(guān)的風險包括所有權(quán)風險和物的風險兩方面。

所有權(quán)風險是指在融資租賃交易過程中，租賃物所有權(quán)受到侵害時出租人所承擔的風險。融資租賃關(guān)系存續(xù)期間，出租人雖為租賃物的所有權(quán)人，但并不享有租賃物的占有、使用及收益權(quán)，這種租賃物所有權(quán)與占有權(quán)相分離的狀態(tài)是融資租賃交易最重要的特征。而恰恰是這一重要特征使得出租人在經(jīng)營中面臨重大風險。

實踐中，侵犯出租人所有權(quán)較為常見的情況有兩種：一是承租人惡意出售租賃物；二是承租人將租賃物抵押給金融機構(gòu)等進行二次融資。

物的風險則是指與租賃物本身相關(guān)的風險，主要包括：質(zhì)量瑕疵風險、租賃物占有和使用過程中的風險，比如租賃物毀損、滅失的風險以及給他人人身造成損害的風險等。

2；融資租賃中的保險機制

實踐中，承租人以租賃物存在質(zhì)量問題、破產(chǎn)等等理由拒付或者無力償還租金的案件屢見不鮮，出租人收取不到租金，遭受巨大損失，權(quán)益得不到有效保障。在融資租賃交易中嵌入保險機制，可以有效轉(zhuǎn)嫁風險，減少各方當事人的損失，進而促進融資租賃業(yè)的發(fā)展。

融資租賃中租賃機構(gòu)可以根據(jù)租賃行業(yè)、租賃物種類、租期長短的不同，購買不同類別的保險，從而將風險轉(zhuǎn)嫁給保險公司，減少損失。對于出租人的與租賃物相關(guān)的風險，可以對租賃物投保財產(chǎn)損失保險、責任保險以及運輸保險(包括海洋運輸保險、內(nèi)陸運輸保險及航空運輸保險)等等，以預防在運輸、裝卸、存儲、安裝以及租賃物件在租賃期內(nèi)的使用過程中，可能遭受的風險損失。

在融資租賃中，出租人可能面臨的最大風險便是承租人違約，即信用風險或者債權(quán)風險，主要體現(xiàn)為承租人到期不支付租金。而融資租賃公司在開展業(yè)務(wù)時面臨承租人不按照簽訂的融資租賃合同正常履行支付租金的風險，在一定程度上限制了融資租賃業(yè)務(wù)的開展，進而影響整個融資租賃行業(yè)的發(fā)展。為此，對于出租人承擔的債權(quán)風險，出租人可以通過投保履約保證保險或者信用保險，以預防承租人到期不支付租金的風險損失。

履約保證保險，即出租人要求承租人向保險人投保，要求保險人以出租人作為被保險人向其提供保險保障，當出租人在保險期間因承租人實施違約或者違法行為而遭受經(jīng)濟損失時，由保險人承擔保險賠償責任。信用保險，則是出租人向保險人投保，承保其在融資租賃中面臨的信用風險，當出租人(被保險人)因承租人違約到期不支付租金等而遭受的經(jīng)濟損失時，由保險人承擔賠償責任。保證保險和信用保險都是以信用風險為保險標的的保險，將風險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。

我國的租賃保險產(chǎn)品最早是中國出口信用保險公司于2006年推出，介入到租賃市場，業(yè)務(wù)范圍涉及海外租賃保險、來華租賃保險和國內(nèi)租賃保險三大系列，用于提供規(guī)避承租人信用風險和境外國政治風險、促進租賃交易多元化融資、信用增級等多重保障與服務(wù)。但該制度并未擴展到國內(nèi)普遍的融資租賃行業(yè)。

在我國的融資租賃實踐中，出租人一般只是要求承租人對租賃物購買相應的保險，如財產(chǎn)損失保險、運輸(海運、陸運、航空)保險，以防范租賃物毀損滅失的風險，以及其他與融資租賃項目特點相適應的保險。雖然也有保險公司推出融資租賃履約保證保險產(chǎn)品，如永安財險，然而關(guān)于承租人的信用保險尚未得到廣泛的應用。

目前我國也尚未針對融資租賃制定完善的保險制度，在出租人和承租人所辦理的保險中也沒有體現(xiàn)出政府的政策支持，至于如何辦理融資租賃的信用保險仍存在著較大分歧。我國融資租賃行業(yè)運行不規(guī)范、運行風險過大，在這種情況下，缺少適合我國國情的融資租賃信用保險政策限制了我國融資租賃行業(yè)的進一步發(fā)展。

3；其他國家規(guī)避風險的機制借鑒

在美國，美國政府為支持本國租賃公司發(fā)展，提高租賃公司在國際上的競爭能力，為租賃公司建立了完善的風險控制制度。一方面，通過出口信貸機構(gòu)“海外私人投資公司”為在國外開展跨國租賃業(yè)務(wù)的租賃公司提供全方位的政治風險保障。另一方面，通過“進出口銀行”為從事國際出口融資租賃業(yè)務(wù)的租賃公司提供全方位的出口信貸、出口擔保和政治、商業(yè)風險的保險。

此外，美國政府還積極通過與外國政府和國際組織的協(xié)調(diào)溝通來控制風險。有效地降低了租賃公司的跨國業(yè)務(wù)風險，保護了租賃公司的權(quán)益。

在日本，日本政府實施的是租賃信用保險方案。于1970年頒布的《機械類租賃信用保險制度》規(guī)定，租賃公司出租設(shè)備后，與通產(chǎn)省服務(wù)產(chǎn)業(yè)局中小企業(yè)廳簽訂信用保險合同，當承租人無法償還租金時，租賃公司可以從政府獲得未收回租金的50%作為賠償金，從而減少租賃公司的信用風險損失。

就我國的融資租賃而言，為更好地保護出租人的利益，減少出租人或者擔保人的權(quán)益損害，降低交易風險，促進融資租賃業(yè)務(wù)的健康、快速發(fā)展，可以參考借鑒其他國家較為完善的保險制度模式，在各財產(chǎn)保險公司開展融資租賃保險業(yè)務(wù)，加強將信用保證保險與融資租賃的結(jié)合，建立融資租賃信用保險制度，建立并完善國內(nèi)的融資租賃保險制度，降低各方當事人的風險損失，更好地平衡出租人、承租人與擔保人的利益，促進國內(nèi)融資租賃業(yè)務(wù)及出口融資租賃的進一步發(fā)展。